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注册离岸公司,解决2017年国际贸易难题的实务应用指南

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导语

注册离岸公司,解决2017年国际贸易难题的实务应用指南

在全球经济低迷的当下,国内外贸企业在国际贸易中遭遇外汇管制、贸易壁垒、沉重的税负、离岸开户门槛高以及上市融资等难题,大家都在积极寻求突破。而注册离岸公司是较受推崇的一种解决方式。如何选择离岸公司注册地?如何操作?才能做到放松外汇管制、规避贸易壁垒、降低运营成本、获取融资机会,最终开拓海外市场呢?

难题一:外汇管制——利用离岸公司放松外汇限制

注册离岸公司

外汇管制一直是困扰着广大中小外贸企业及外贸SOHO的难题。在国际贸易中,无论是进口还是出口,外汇的自由收付都是至关重要的。但目前,我国仍受外汇管制,在实际工作中非常不便于贸易的操作。

面对外汇管制这个难题,许多企业通过开设离岸账户来解决。离岸账户是自由的,汇出还是汇入都没有限制。不论是国内外,不论是个人公司,都是自由收付的。离岸账户通常只针对公司开户,不对个人开放。因此,要开立离岸账户,通常会先注册一个海外离岸公司。注册成立离岸公司后,再申请开立离岸账户,以后从离岸账户上就可以自由调拨资金,不受国内外汇管制了。

利用离岸公司解决外汇管制难题的好处体现在:
①对于出口,离岸公司可以自由收付国内外佣金、付海运费和保险费、便于核销退税等;
②对于进口,离岸公司不仅可以自由收付国内外佣金,还可以预付货款、进口付汇、开立或转让信用证等。

难题二:贸易壁垒——利用离岸公司规避国际贸易壁垒

注册离岸公司

贸易保护主义的抬头国际贸易处处碰壁,世界各国的贸易保护措施在逐渐增加,对于所有的外贸企业来说,规避贸易壁垒已成为一个重大的课题。

贸易壁垒对于内地企业主要的影响有两方面:
①给外贸企业带来了不可估量的风险
②增加企业的运营成本。

如何规避贸易壁垒?目前,市场上多数企业利用离岸公司来解决这一难题。通过离岸公司进行进出口贸易,可以达到隐蔽投资者信息、规避风险、降低成本的目的。

案例:中国国内两家公司A、B 欲在美国投资,但因其主营业务涉及敏感事项,美国政府设定了严格的审查标准,在投资过程中遭受政策阻挠。之后,A、B 各以50% 的股份合资在BVI 英属维尔京群岛注册了一间离岸公司C,并以C 为投资主体在中国香港融资,从而顺利进入美国市场,投资成功。

中国企业“走出去”时,可以利用离岸公司信息保密、结构安全、身份自由等独有的特点,合理规划海外投融资项目,规避政治壁垒和政策壁垒,达到“曲线救国”的目的。

难题三:沉重的税负——利用离岸公司筹划税务

国际贸易中,跨国税务成本对企业来说是一个较大的负担,在投资过程中,我们不得不考虑投资目的地国以及投资母国的税法风险。

注册离岸公司后,通过离岸公司来进行对外贸易,可以免去相当一部分税收。国际上有很多离岸管辖区是不征收通常公司要缴纳的公司营业税、销售税,甚至不缴纳个人收入所得税,只收取少量的年度管理费即可,比如BVI、开曼或是百慕大等岛屿国家,香港也是受内地企业追捧的离岸公司注册地,香港在税收方面虽然没有岛屿公司那么优惠,但香港税制简单税率低在国际市场也是颇受肯定的。

以离岸公司进行税收筹划的典型做法:
A公司一直在与美国一家公司C做生意,并取得一定数量的营业收入和利润,A公司也按照取得的营业收入及利润向当地政府纳税。如果现在改由A公司与英属维尔京群岛的离岸公司B(实际上同A属一家)作中转,再由B公司向A公司买货卖给美国的C公司,由于A公司只是反映出一小部分的营业收入和利润,其余大部分的收入和利润由B公司反映,这样A公司的税款大大降低,而B公司因是离岸公司本身不用交税。

注册离岸公司筹划税务


此外,注册离岸公司后,以外资身份再回国可享受各种特权。以外资公司身份回到原来的国家投资一般都有外资公司的优惠待遇,特别是发展中国家,一般都给予最初数年的免税、减税或补贴的好处,并常常有某些本国公司所没有的特权。(相关阅读:外资公司注册条件

外资公司在中国的注册和投资股份,在进入和退出、转股等方面都有较为宽松的待遇,这对于需要获利后安全退出的人是很有意义的曲线防御经营。

注册离岸公司筹划税务

依以上构架,国内公司A派发股息的受益所有人【这个所有人不指定是哪个国家或地区】应交所得税率是10%;

但当这个收益所有人是香港公司的时候,依照我国于2015年11月1日起施行的《非居民纳税人享受税收协定待遇管理办法》,提供所需资料就可以申请优惠按5%税率缴纳。

另一方面,利用在同缔约国有双重课税协议的无税或低税司法管辖区注册的公司,可以把股息的预扣税大大降低。

难题四:离岸账户开户高门槛——离岸公司开户攻略

注册离岸公司开户攻略

现在离岸账户开户十分困难。大多数人会选择的汇丰、恒生、渣打都提高了开户门槛,更别说很多要求更加严格内地有金融牌照的招行和交行等。这些严格要求包括:要求客户在国内有实体公司(注册中国公司)以及公司资金进出要求达到几百万等,此外开户审核也比较严格。

所以,现在要开离岸账户要么是找有实力有资源的专业代理机构来协助开户,要么就只能另辟蹊径,通过与NRA账户等一系列复杂组合进行操作,以达到方便收汇结汇等目的。

离岸帐户具有以下优势:
1、自由保留外汇:不需要强制结汇,可以避免汇兑损失。
2、操作简单:打钱收钱不需要提交任何材料贸易背景的文件,直接通过网银就可以操作。
3、不受外汇管制:打钱收钱没有任何金额的限制;客户可以用离岸帐户来给国外客商支付佣金。
4、超过国内收汇额度的这一部资金都可以用离岸帐户来接收。
5、可以用离岸帐户上保留的资金打回国内补齐外汇缺口及时办理退税。
6、多币种帐户:一个账号对应多个币种,国际贸易流通币种都可以开通。
7、可以公对公,也可以公对私。

拓展阅读:香港银行开户攻略

难题五:上市融资——利用离岸公司实现海外上市

上市融资是企业发展壮大的一定阶段所追求的目标,国内上市要求普遍较高,而注册海外离岸公司进行商业运作,实现海外曲线上市成为国际上比较普遍的做法。

例如,注册开曼公司就可以在香港、新加坡和美国证券交易市场挂牌交易,而且申请上市批准也更具优势。百度、腾讯、阿里巴巴、新东方、世纪佳缘等大型企业都是通过这种方式在海外上市。

利用离岸公司海外上市的基本构架是:
1.假设A先生与B先生共同投资拥有一家境内公司,其中甲占注册资本的70%,乙占注册资本的30%。
2.为了在香港上市首先按照在内地公司的出资比例在英属维尔京群岛设立BVI公司。收购方和被收购方在合并前后不可有任何的股权变动,只要收购方即BVI公司和被收购方内地公司拥有完全一样比例的股东,在收购后,内地公司的所有运作基本上完全转移到BVI公司中。
3.接着,对BVI公司增资,再与A先生和B先生进行股权转让,收购他们拥有的内地公司的股权,则内地公司变为BVI公司的全资子公司。BVI公司在开曼群岛或百慕大群岛注册成立一家离岸公司作为日后在香港挂牌上市的公司。
4.然后,BVI公司又将其拥有的内地公司的全部股权转让给开曼或百慕大公司。

注册离岸公司海外上市

搭好了框架,就能以开曼或百慕大公司的名义申请在香港上市,同时,在上市公司与内地公司之间再多设立一家公司,以利于将来内地公司具体经营发生变更或股权变动时不至影响上市公司的稳定性,起到一个缓冲的作用。

离岸公司注册条件及流程

注册离岸公司

1、离岸公司注册条件
①公司的中英文名称3个,按照不同的离岸区的规定,避免公司名字中含有不符合规定的字眼
②公司的股东和董事至少有一位,其股东和董事可以是任何国籍的,年满十八周岁,可以是自然人或者法人,法人申请需要提交企业的营业执照
③公司的地址必须是在离岸法律的管辖范围内
④公司的注册资本需要依据离岸注册地不同而存在差异,其基本的注册资本是不需要验资的
⑤公司的董事会议的举行个离岸法区的要求也是存在差异的,召开董事会议需要通知公司的所有董事,有些离岸法区是允许董事会议不在当地进行,还允许委托他人参见,董事参加的人数也是有限定的

2、注册离岸公司需提供以下材料
①公司股东董事身份证(或护照)复印件、个人住址(或通信地址)、联络电话
②签署委托书、协议书

3、离岸公司注册流程
①核准公司名称,我们将代为查册;
②填写委托书并签署协议书;
③交付预付金(按照协商的金额);
④到政府各部门办理有关手续;
⑤交接全套注册公司文件并收余款(公司资料可直接寄到您指定的地点);
注:以上描述是一般离岸公司注册流程,根据不同国家地区,注册情况会有所差异。

海外离岸公司注册地选择

注册地 运用范围 注册费用 所需时间 后续管理
香港公司 品牌包装、资金运作、税务筹划 RMB4,380 8-10个工作日 年审与报税
开曼公司 海外上市,税务筹划,私募基金设立 RMB23,500 约35个工作日 年审
美国公司 便利国际贸易,规避贸易壁垒,方便上市 RMB8,000-11,900 约20个工作日 年审与报税
英国公司 离岸业务通行全球,国际品牌建立 RMB6,000 10-14 个工作日 年审
塞舌尔公司 身份隐秘,资金进出自由 RMB4,800 8-12个工作日 年审
萨摩亚公司 完全免税,资金筹划适用 RMB7,000 8-12个工作日 年审
新加坡公司 税务优惠多,国际贸易经营最佳注册地之一 RMB12,300 10-15个工作日 年审与报税
毛里求斯公司 免交任何税项,募集资金容易 RMB117,650 约10-15个工作日 年审
阿联酋公司 便利中东生意,无信息互换协议 RMB140,000 30-45个工作日 年审

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注册离岸公司注意事项

1、在注册离岸公司的时候,首先要全面了解注册地的相关税法、外汇管制、金融政策、法律等,同时要选择最适合自己注册的地区进行注册,而不能盲目。
2、企业要防范或规避风险,在选择离岸公司的时候,首先要熟悉当地的法规或要找从事过相关工作的律师进行咨询,尽量减少注册之后不必要的问题出现。
3、在选择注册地的时候,应该联系企业的实际情况以及产品销售地的实际情况,不能盲目以税收的减免制度来选择注册地。
4、选择一些资质的机构,需要提醒一些企业,不要盲目选择收费低廉的中介机构,因为在这种情况下,风险系数也相对较高。要全面衡量中介机构的实力。

结语

注册离岸公司门槛低,却可以最大程度的解决国际贸易中的各种难题,通过注册离岸公司进行国际贸易就可以放松外汇管制、规避贸易壁垒、降低运营成本,提升企业形象,而且有助于企业境外上市。