跨境合规 | ODI备案对于行业有什么要求？VIE架构如何办理ODI？

对外投资备案（ODI备案）是国内企业的境外投资途径之一，所涉及的对外投资备案审核流程也是投资者最为关心的问题。以下，我们来了解一下相关的办理要求。

 

企业对外直接投资

 

9月29日，商务部、国家统计局和国家外汇管理局联合发布《2020年度中国对外直接投资统计公报》。

 

《公报》显示，中国企业对外投资总体保持活跃。

 

2020年中国对外直接投资1537.1亿美元，同比增长12.3%，流量规模首次位居全球第一。

 

2020年末，中国对外直接投资存量达2.58万亿美元，次于美国（8.13万亿美元）和荷兰（3.8万亿美元）。中国在全球外国直接投资中的影响力不断扩大，流量占全球比重连续5年超过一成，2020年占20.2%；存量占6.6%，较上年提升0.2个百分点。2020年中国双向投资基本持平，引进来走出去同步发展。

 

 

想要前往海外投资的企业必须在政策指导下进行合法有序的操作、办理相应手续后才可对外进行投资，正规的方式例如ODI、QD产品、PE基金和37号文登记，其中ODI是企业最广泛常见的境外投资方式之一。

 

（图源：pixabay）

 

ODI简介

 

ODI，英文全称为Overseas Direct Investment，即境外直接投资，指国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的投资行为。

 

境外设立公司（在中国香港或者海外的其他国家新成立一家公司，大陆境内的这家公司必须作为股东，占股多少没有要求）

 

境外并购公司（并购就是在国外控股一家公司，作为并购方的股东，需要出具尽职调查。）

 

境外可投资项目

 

限制类：

 

房地产业；酒店业；影城；娱乐业；体育俱乐部。

 

禁止类：

 

涉及未经国家批准的军事工业核心技术和产品输出；运用我国禁止出口的技术、工艺、产品；赌博业、色情业等；我国缔结或参加的国际条约明令禁止的；危害国家利益和公共安全的。

 

ODI需要申报的监管主体

 

商务部：商务部主要是整体审批企业境外投资事项，为符合要求的企业颁发《企业境外投资证书》

 

发改委：发改委主要是监管企业境外投资行业流向，为满足条件的企业颁发《境外投资项目备案通知书》

 

外管局：外管局主要是监管外汇登记和资金出境的相关手续

 

常见问题

 

（1）国内主体公司不满一年可以对外投资吗？

答：可以。

 

（2）如果公司是2019年1月成立的，需要审计报告吗？

答：需要。

 

（3）国内主体公司股东有金融公司或外资公司也能做境外投资吗？

答：可以，不影响。

 

（4）先注册国外子公司还是先办理境外投资证书？程序有要求吗？

答：可同时进行。

 

（5）没有具体要求境外主体可以是境内主体全资控股吗？

答：可以。

 

（6）对外投资办下来后续还要做什么？

答：需要每年在商务部，发改委做年审。

 

（7）投资币种是人民币，国外子公司的比重是美元，怎么汇出去？

答：参考当天银行当时的汇率，在银行将资金汇出。

 

（8）境外投资备案成功后要一次性全部汇出备案资金吗？

答：备案的有效期一般是一年，可以选择在有效期内分多次把备案的资金汇出或一次性全部汇出。

 

申请ODI涉及程序繁杂，建议你选择专业的服务机构百利来进行一站式境外备案申报。

 

百利来专注企业一站式服务，业务涵盖海内外公司注册、审计、税务及财务咨询、国际知识产权、VIE架构、ODI境外投资备案、37号文等，为客户量身定做优选的企业发展方案。