香港有限合伙基金简介

什么是香港有限合伙基金?
 

香港有限合伙基金(Limited Partnership Fund,简称"LPF”)受《有限合伙基金条例》管辖·该条例于2020年8月31日在香港生效。LPF为结构上属有限责任合伙形式的基金，用以管理投资为其投资者带来收益。符合有限合伙基金制度下的注册资格的基金须由一名普通合伙人及最少一名有限合伙人组成。在香港有限合伙基金中，有限合伙人的责任和风险通常限于其协议注资的款额，而普通合伙人则对基金债项和义务承担无限责任。这种结构允许有限合伙人在基金中参与投资，而普通合伙人负责基金的日常管理和决策。点击咨询在线客服了解更多

 

在香港设立有限合伙基金的好处
 

香港有限合伙基金的设立程序相对简便·设立时所需准备及递交的文件、设立费用及设立时间都相对明确。另外，香港有限合伙基金自身在不向公众公开发售的前提下，无需取得香港证监会的认可或批准。
 

传统上开曼群岛的豁免有限合伙企业(Exempted Limited Partnership ·简称“ELP”)一直备受全球投资人喜爱。然而，当地对其法律法规进行了几次改革，对基金形成环境造成了不确定性。另外，开曼就私募基金的监管日趋严格。开曼于2019年开始实施经济实质法，要求离岸基金管理人满足相应经济实质要求。跨入2020年，开曼封闭式私募基金被正式纳入监管范围，即此类基金需要向开曼经管局进行备案。此外，在全球反避税的浪潮下，开曼作为传统离岸基金设立法域的税务优势也在逐渐丧失。在香港统一基金税收豁免制度下，香港有限合伙基金和开曼基金在享受基金免税优惠方面条件相同。
 

另外还有以下优点:
 

不公开披露有限合伙人的信息
 

无资本利得税
 

LPF权益的出资、转让或撤回时都不征收印花税
 

灵活运作且允合伙人之间的合同可自由订立

 

设立参与方
 

普通合伙人(General Partner"GP")
 

GP需就LPF的所有债务及债项承担无限责任·并负责LPF的最终管理及控制。GP可以是:
 

在香港注册成立的私人股份有限公司;
 

注册非香港公司;
 

香港或海外有限合伙企业(有或没有法人资格);或
 

年满18岁的自然人。
 

如果普通合伙人是另一个有限合伙基金或无法人资格的非香港有限合伙企业，则必须任命授权代表(香港居民、香港公司或注册的非香港公司)。
 

普通合伙人对有限合伙基金的管理和控制负有最终责任·并将负责有限合伙基金的所有债务和义务。

 

有合伙人(Limited Partner"LP")
 

有限合伙人仅对其对合伙企业的出资额负责，但不能参与有限合伙基金的管理。
 

公司;
 

合伙;
 

非法人团体或任何其他实体;或
 

自然人(作为受托人或以其本人或任何代表身份)。
 

某些活动不会被视为"管理”，因此不会损害有限责任。即所谓的安全港活动，包括:
 

在有限合伙基金董事会或委员会任职
 

与普通合伙人或有限合伙企业投资经理讨论、建议或批准
 

呼叫、请求、出席或参加合伙人会议
 

如该基金获注册为有限合伙基金，而在该基金获发注册证明书之日的第2个周年日后，该基金所有的合伙人均属同一公司集团之中的法团，则处长可从《基金登记册》剔除该基金的名称。

 

投资经理(Investment Manager"IM')
 

投资经理履行有限合伙基金的日常投资管理职能·必须由普通合伙人任命。允许普通合伙人本身担任投资经理的角色。IM必须为以下之一:
 

香港注册公司;
 

注册的非香港公司;
 

年满18岁的香港居民;或
 

由GP兼任。
 

需要注意的是，如果有限合伙基金的IM在香港从事《证券及期货条例》项下的"受规管活动”(regulated activity)，那么该IM便需要取得香港证券及期货事务监察委员会颁发的相关资格牌照。

 

负责人(Responsible Person"RP")
 

普通合伙人须委任一名负责人执行《打击洗钱及恐怖分子资金筹集条例》(第615章)附表2的打击洗钱及恐怖分子资金筹集措施。负责人必须为以下之一：
 

《银行业条例》授权机构;
 

获证监会发牌的法团;
 

会计专业人士;或。
 

法律专业人士。
 

(如GP属于这四类之一·则可作为反洗钱负责人。)
 

有限合伙基金还需要保留若干记录。这些文件包括合伙人登记册和投资者尽职调查文件·如在身份验证期间获得的信息、与投资者账户有关的文件以及与投资者的商业通信。这些记录不受公众检查·只能由政府机构审查。

 

授权代表(Authorized Representative"AR")
 

若GP是LPF或不具法人地位的非香港有限合伙基金·则必须委任AR负责管理及控制LPF。AR必须为以下之一:
 

香港注册公司;
 

注册非香港公司;或
 

年满18岁的香港居民
 

AR与GP一起对LPF的所有债务和义务承担连带责任·并有与GP共同承担管理和控制LPF的最终责任。
 

LPF的注册必须要由其拟议GP向公司注册处提出申请·该申请需要由香港律师行或律师代表该GP提交。
 

审计师(Auditor)
 

GP须任何一位审计师·负责对基金的财务报进行年度审计。审计师应独立于GP、IM及AR(如有)

 

名称的规定和限制
 

1.基金的名称须有一个英文名称;一个中文名称;或一个包含英文及中文名称.的名称;

 

2.基金的英文名称必须包含"Limited Partnership Fund”作为该名称的最后3个字或”LPF"作为该名称最后1个字。基金的中文名称则必须包含“有限合伙基金"作为该名称的最后6个字;

 

3.有限合伙基金不得以下述名称注册:
 

3.1与《基金索引I》内的名称相同;
 

3.2与《有限责任合伙条例》(第37章)第13条备的有限责任合伙索引内的名称相同;
 

3.3 与已成立之法团或法人团体的名称相同;
 

3.4会构成刑事罪行的名称;或
 

3.5 令人反感或违反公众利益的名称。

 

4.如公司注册处处长认为有限合伙基金名称可能会令人产生印象·以为该有限合伙基金与中央人民政府、香港特别行政区、中央人民政府的任何部门或机关或特区政府的任何部门或机关·有任何方面的联系·则该基金名称必须获得处长的事先批准。

 

成立程序及费用
 

百利来集团作为香港其中一家信誉超卓的代理公司，伙同执业律师为客人提供专业的注册服务
 

注册有限合伙基金的费用为点击咨询在线客服获取最新报价，包括以下服务
 

提供注册地址(位于核心商业地段，甲级办公室)
 

起草有限合伙协议
 

呈交所需指定文件及表格
 

申请商业登记证
 

合规协助

 

后续维护及费用
 

有限合伙基金须按规定每年提交周年申报表及商业登记证，并须提交经审计的财务报表.
 

就公司注册处部份维护现时为费用为点击咨询在线客服获取最新报价
 

审计方面就需要按实际营运状况去报价